Como lidar com a tributação de clínica médica?

Saber lidar com a tributação da clínica médica é essencial para uma boa gestão financeira. Afinal, os impostos são inevitáveis e é preciso estar em dia com o Fisco para manter a empresa regular.

Mesmo sendo uma obrigação, existe espaço para que você economize nos pagamentos de imposto. O principal fator, neste sentido, é escolher bem qual o regime tributário que a sua clínica se enquadra.

Além disso, existem benefícios fiscais para o setor de saúde que nem todos os gestores conhecem.

Por isso, continue a leitura deste post para descobrir como lidar com os impostos da clínica utilizando todas as possibilidades para reduzir a carga tributária do seu negócio! 

Tributação de clínica médica: quais são as principais?

Caso você esteja iniciando as atividades na sua clínica ou deseja saber sobre impostos e tributos, os principais impostos cobrados são: 

• IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) ou IRPF (Imposto de Renda de Pessoa Física);
• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
• COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social); 
• ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza).

É preciso estar atento às variações no seu negócio para não cometer erros. 

Para que fique claro, o ISS é cobrado pelos municípios, sendo assim, os demais impostos são cobrados pelo Governo Federal.

Sem contar o INSS que está ligado diretamente aos salários dos seus colaboradores. 

Agora, com os principais impostos em mente, fica mais fácil se programar e saber exatamente valores, sem perder prazos, assim, evitando pagar mais do que deve.

O que analisar na tributação de clínica médica?

Seja para um médico que está iniciando as suas atividades, seja para uma clínica com bastante tempo de atuação, as dúvidas sobre tributação de clínica médica são frequentes. 

Para não ter surpresas desagradáveis, preste atenção aos prazos para evitar atrasos que ocasionam multas e mais despesas para a sua clínica.

Estudos recentes apontam que clínicas médicas pagam mais impostos do que realmente devem.

Por exemplo, o IRPJ para clínicas médicas alcança 32% sobre seu faturamento, ao passo que para hospitais esse percentual é de apenas 8%. 

Qual é o melhor regime de tributação para clínica médica? 

Não existe uma resposta definitiva para essa pergunta, pois não existe o melhor regime tributário e sim aquele que melhor se encaixa na realidade da sua clínica.

Por este motivo, você precisa analisar cuidadosamente as variáveis que influenciam no valor total dos impostos que a sua empresa deve pagar. Essas variáveis incluem, por exemplo, o porte da sua empresa e o seu faturamento.

A partir de um bom planejamento tributário, você conseguirá tomar a decisão certa sobre o regime que gera mais economia para a sua clínica. 

Lembrando que você pode mudar de regime no início de cada ano fiscal. Dessa forma, se a sua clínica cresceu e aumentou o faturamento, vale a pena rever se o regime atual ainda faz sentido com a sua realidade.

Escolhendo o tipo de tributação para clínica médica

Existem três regimes tributários que você pode escolher: o Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Confira a seguir, as características de cada um deles:

Simples Nacional

A vantagem em se enquadrar no Simples Nacional é que ele apresenta as menores alíquotas. Além disso, como o próprio nome já diz, ele simplifica o recolhimento dos impostos ao reuni-los em uma única guia de pagamento, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).

Para aderir a este modelo, a empresa precisa cumprir os seguintes requisitos:

• Faturamento anual de no máximo R$4,8 milhões;
• Ser uma microempresa ou uma empresa de pequeno porte.

A alíquota do Simples varia de 4% a 33%, conforme o segmento da empresa e seu faturamento.

Lucro Presumido

Neste regime, a Receita Federal utiliza uma média aproximada dos lucros de empresas de determinado setor. Desse modo, o órgão presume que uma porcentagem do seu faturamento é lucro.

O único requisito para sua clínica se enquadrar nesse regime é que o seu faturamento não ultrapasse R$78 milhões.

As alíquotas também variam de acordo com o setor da empresa, ficando entre 1,6% e 32% sobre a presunção do lucro.

Neste regime, a empresa deve pagar cada imposto em uma guia diferente.

Lucro Real

Finalmente, o Lucro Real é o regime em que a apuração é realizada sobre os lucros efetivos da empresa.

O único requisito para o enquadramento neste regime é que a empresa deve ter um faturamento anual superior a R$78 milhões.

Como reduzir a tributação de clínicas?

Você sabia que existe uma lei que concede um benefício fiscal para empresas prestadoras de serviços de saúde?

Por causa da burocracia, muitas clínicas e consultórios que desconhecem o benefício, que existe desde 1995, acabam desistindo do negócio. 

Para ter acesso a esse benefício fiscal é necessário estar dentro de algumas regras e atender às normas estabelecidas pela ANVISA. 

Lembre-se de que, se você deseja usufruir desse benefício, deve contar com um especialista na área jurídica de confiança.

Afinal, com toda a burocracia, você pode encontrar alguns empecilhos que dificultam a sua busca. 

Por outro lado, mais um impasse é a bitributação. Afinal, a bitributação consiste na arrecadação de um valor por serviço prestado e a clínica emite uma nota fiscal para o valor recebido.  

Quando recebem esse valor, os profissionais também emitem uma nota fiscal, resultando no pagamento do imposto duas vezes sobre o valor arrecadado. 

Desse modo, um grande passo para economizar nos tributos e impostos é mantê-los sob o seu controle para evitar dores de cabeça decorrentes de uma má gestão tributária.

3 dicas para reduzir os impostos na sua clínica!

A gestão tributária não é tarefa simples, visto que é preciso ter controle total sobre o que a sua clínica paga, para que seja possível controlar e reduzir os custos no seu negócio.

Você já pode contar com alguns recursos e ferramentas que garantem uma boa gestão clínica, estendendo-se também à organização dos seus impostos e tributos.

Veja abaixo algumas dicas para implementar na sua clínica.

Invista em uma consultoria especializada

Ainda é recomendado contar com uma assessoria externa, especializada no assunto, que seja responsável pela parte contábil da sua clínica, deixando tanto o médico quanto o gestor livres para focar no bom atendimento aos pacientes.

Como resultado, há certas vantagens em contratar um serviço especializado, já que, ao deixar nas mãos de pessoas especializadas, você não corre riscos! 

De maneira geral, a carga tributária no nosso país é cheia de detalhes e complexa, e ter uma pessoa que não entende bem pode prejudicar o seu negócio. 

Com a ajuda de um profissional especializado, é possível realizar um planejamento tributário e garantir a saúde fiscal da sua clínica.

Repare as possibilidades de reduzir os impostos pagos pela clínica, acrescentando praticidade para o seu financeiro.

Da mesma forma, é possível encontrar na internet diversas empresas especializadas em realizar planejamento tributário que pode ajudar a sua clínica a economizar positivamente seus recursos financeiros.

Respeite as datas de pagamento

Como já mencionei, controle é a palavra-chave! Manter as informações sempre atualizadas colabora com prazos e evita atrasos e multas desnecessárias. 

Portanto, ressalto aqui a importância de sempre pagar seus impostos nas datas corretas, uma vez que faz parte de uma boa gestão financeira da sua clínica. 

Use a tecnologia

Caso a contratação de uma consultoria especializada não esteja nos seus planos no momento, conte com a tecnologia para ter uma boa gestão tributária eficiente. 

Em outras palavras, os softwares de gestão clínica unificam as informações totalmente online, ou seja, com o armazenamento em Nuvem. 

Sendo assim, esses dispositivos médicos são capazes de automatizar toda a parte financeira da sua clínica, mantendo as despesas em dia, além de facilitar os pagamentos dos profissionais e evitar a bitributação, como já foi dito neste post. 

A princípio, a consultoria de contabilidade seria, então, responsável por cuidar da parte específica da área jurídica, enquanto que o software auxilia nas rotinas do dia a dia.

Portanto, automatize o seu financeiro com informações precisas, com o objetivo de garantir o crescimento e desenvolvimento saudável da sua clínica.

Quer começar, agora mesmo, a organizar as finanças de sua clínica? Então baixe nosso e-book gestão Financeira em Clínicas Médicas e dê o primeiro passo!

Baixe o e-book grátis para transformar a Gestão Financeira da sua clínica!

Tenha mais organização na gestão financeira com nossas dicas valiosas.